伴隨著全球一體化的發(fā)展，越來越多的高凈值人群開始海外投資，尤其是注冊離岸公司和搭建離岸投資架構(gòu)更加普遍。搭建離岸投資架構(gòu)不僅有利于投資人享受海外市場的多元化，同時還可以用于防范和規(guī)避投資風(fēng)險。

離岸投資結(jié)構(gòu)可以分為哪些類型呢？如按特定目的劃分，可分為下列幾種：

規(guī)避政策障礙

一部分高凈值人群由于輿論等非商業(yè)因素，不方便將個人信息外泄，此時離岸架構(gòu)可以有效規(guī)避各種障礙，以達(dá)到投資目的。

例如圖示國內(nèi)公司A、B都想在美國投資，但由于主要業(yè)務(wù)涉及美國“敏感事項”而導(dǎo)致投資過程一再受阻。搭建離岸架構(gòu)可以很好解決這個問題，A和B公司在BVI群島設(shè)立了一家離岸公司C，然后以C為投資主體在香港融資，然后資本就可以順利進(jìn)入美國市場。

避免稅收風(fēng)險，節(jié)約稅收成本

離岸架構(gòu)同樣適合某些中期和短期投資項目和部分投資成不太高的投資人，搭建海外架構(gòu)可以是控制和節(jié)省稅收成本。

如上所示，A企業(yè)A在其子公司下的BVI信托可以對A公司B的投資收益做一些合理的商業(yè)用途投資，從而起到A企業(yè)延遲納稅申報的效果。

分散型商業(yè)風(fēng)險

為了規(guī)避和分散商業(yè)風(fēng)險，企業(yè)或個人投資者可將不方便對外透露相關(guān)投資結(jié)構(gòu)分配到各個離岸平臺，或者是將多個項目的風(fēng)險隔離開來。

例如圖示甲乙丙計劃共同投資3各項目，但這樣風(fēng)險較大，于是希望分散隔離著3個項目以降低商業(yè)風(fēng)險，同時避免投資結(jié)構(gòu)的暴露，可單獨設(shè)立DEF，單投資項目DEF。

常見的離岸注冊地

通過搭建離岸架構(gòu)，可以形成有利的公司治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，形成隔離帶，降低商業(yè)運行的政治風(fēng)險和法律風(fēng)險。搭建離岸機(jī)構(gòu)，離岸公司是必不可少的，常見的離岸公司有香港公司、開曼公司、BVI公司等。

注冊香港公司是較受大陸人歡迎的離岸公司注冊方式，同時香港公司已被廣泛應(yīng)用與離岸架構(gòu)。注冊香港離岸公司每年需要按時做賬報稅和年審以維持正常運營。香港其稅制實行本地來源稅制，香港公司離岸經(jīng)營不需要繳納利得稅。

越來越多的企業(yè)及高凈值人群注冊BVI公司，BVI公司擁有得天得厚的稅收優(yōu)勢，公司靈活度高以及方便企業(yè)在海外融資上市，另外BVI公司在搭建離岸架構(gòu)中發(fā)揮著重要的作用。

開曼群島是世界上大的離岸金融中心之一。政治穩(wěn)定，法制相對獨立，可免費加中文名稱。同大部分離岸地區(qū)一樣，完全避稅，每年也不需要做賬報稅，無外匯的管制。