香港作為全球金融中心之一，吸引著眾多投資者注冊(cè)香港公司并進(jìn)行香港銀行開(kāi)戶(hù)。近幾年來(lái)，有越來(lái)越多的內(nèi)地人前往香港去開(kāi)設(shè)香港銀行賬戶(hù)。然而在CRS大環(huán)境的影響下，香港銀行開(kāi)戶(hù)審核原來(lái)越嚴(yán)格，開(kāi)戶(hù)難度越來(lái)越大。近期，香港又開(kāi)啟了新一輪的賬戶(hù)清理行動(dòng)。持有香港銀行賬戶(hù)的企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)呢？

香港銀行賬戶(hù)清理

近期，就有大量持有香港銀行賬戶(hù)的企業(yè)就收到香港恒生銀行、星展銀行的調(diào)查信或關(guān)戶(hù)通知書(shū)，告知客戶(hù)銀行將于近期開(kāi)始清理賬戶(hù)，銀行將關(guān)閉大量不動(dòng)戶(hù)口或者異常戶(hù)口，并提醒未做審計(jì)報(bào)告的提前做好準(zhǔn)備，并建議僅持有一個(gè)賬戶(hù)的客戶(hù)多開(kāi)一個(gè)賬戶(hù)以備用。

香港各大銀行的賬戶(hù)清理是基于全球反避稅壓力及全球CRS信息交換的執(zhí)行要求，香港各大銀行實(shí)施了一系列的開(kāi)戶(hù)收緊措施，一方面，提高了開(kāi)戶(hù)門(mén)檻，開(kāi)戶(hù)前對(duì)賬戶(hù)審核十分嚴(yán)格；另一方面，銀行內(nèi)部也慢慢開(kāi)始清理一些離岸賬戶(hù)和“僵尸賬戶(hù)”?！?/span>

持有香港銀行賬戶(hù)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

1. 及時(shí)回復(fù)配合盡職調(diào)查

一般持有香港銀行開(kāi)戶(hù)的企業(yè)都會(huì)收到銀行常規(guī)調(diào)查信，持有香港銀行賬戶(hù)的企業(yè)應(yīng)及時(shí)配合銀行完成盡職調(diào)查，只需按照要求填寫(xiě)，及時(shí)回復(fù)銀行即可。一般銀行調(diào)查的內(nèi)容包括：① 股東/董事國(guó)籍、賬戶(hù)資金往來(lái)地區(qū)涉及銀行判定的敏感地區(qū)；② 經(jīng)營(yíng)多種行業(yè)、涉及金融行業(yè)、貴金屬行業(yè)；③ 賬戶(hù)涉及代收代支；④ 賬戶(hù)會(huì)與匯款公司發(fā)生往來(lái)。

除了常規(guī)性的盡職調(diào)查外，在銀行發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)存在不明交易時(shí)，會(huì)做針對(duì)性調(diào)查，銀行通過(guò)郵件列出數(shù)條交易明細(xì)：時(shí)間、公司名、金額，要求提供對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)文件證明。如果在規(guī)定期限內(nèi)銀行未收到客戶(hù)的回信，且其它聯(lián)系方式也無(wú)效，銀行有權(quán)關(guān)停賬戶(hù)。

2. 及時(shí)處理稅務(wù)問(wèn)題

如果企業(yè)因?yàn)槎悇?wù)問(wèn)題沒(méi)及時(shí)處理好，可能會(huì)被稅務(wù)局要求凍結(jié)銀行賬戶(hù)，企業(yè)會(huì)收到銀行的凍結(jié)通知信。此類(lèi)情況，如銀行允許，可先將賬戶(hù)內(nèi)資金取出，并配合調(diào)查或者及時(shí)處理稅務(wù)問(wèn)題。因此，再次提醒持有香港銀行賬戶(hù)的企業(yè)，一定要合規(guī)做賬報(bào)稅，避免因稅務(wù)問(wèn)題而造成賬戶(hù)關(guān)閉。    

在銀行政策收緊、銀行開(kāi)戶(hù)審核嚴(yán)格的情況下，如條件許可，建議企業(yè)開(kāi)多一個(gè)備用賬戶(hù)，以免因銀行關(guān)閉賬戶(hù)，新賬戶(hù)不能及時(shí)到位，造成無(wú)法收款付款進(jìn)而影響公司的業(yè)務(wù)。不過(guò)， 最重要的是防患于未然，一定要做好銀行賬戶(hù)的日常維護(hù)。

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